Wspieramy firmy w całym cyklu rozliczeń VAT: od bieżących decyzji (stawki, miejsce opodatkowania, odliczenia), przez JPK_V7, WIS, OSS/IOSS, KSeF, po kontrole i spory z organami KAS.
VAT (podatek od towarów i usług) to podatek pośredni od odpłatnej dostawy towarów i świadczenia usług na terytorium kraju oraz od importu/eksportu i transakcji wewnątrzunijnych (WDT/WNT). Podatnikami są co do zasady przedsiębiorcy, którzy wykonują działalność handlową, produkcyjną, usługową lub inna formę działalności.
Podatników VAT można podzielić na dwie grupy. Podatnik VAT czynny i podatnik VAT zwolniony.
( korzystający ze zwolnienia podmiotowego.
W praktyce największe ryzyka to: prawidłowa stawka i klasyfikacja, miejsce opodatkowania, komplet dowodów do stawki 0%, należyta staranność w zakupach oraz spójność JPK.
Stawki, zwolnienia i mechanizmy
- Stawki: 23% (podstawowa) oraz 8% / 5% / 0% i ZW (zwolnienia). Gdy są wątpliwości — składamy wniosek o Wiążącą Informację Stawkową (WIS).
- OSS/IOSS: uproszczenia dla sprzedaży B2C w UE (rozliczanie w jednym kraju zamiast wielu rejestracji — jeśli spełniasz warunki).
- Split payment (MPP): obowiązkowy m.in. przy niektórych towarach/usługach i fakturach > 15 000 zł; chroni przed częścią ryzyk i solidarną odpowiedzialnością.
- KSeF (e‑faktury): polityka fakturowania, mapy procesów, integracje z ERP — zgodnie z aktualnym harmonogramem.
- Stałe miejsce prowadzenia działalności (FE): oceniamy, czy Twoja obecność/logistyka w innym kraju UE powoduje dodatkowe obowiązki VAT.
Decyzje o stawkach i miejscu opodatkowania przekładamy na konkretne procedury i checklisty, by księgowość działała pewnie i powtarzalnie.
Zwroty VAT — jak to ugryźć?
Co do zasady urząd zwraca nadwyżkę VAT w 60 dni. Możliwe są krótsze terminy (np. 25 dni) po spełnieniu ustawowych warunków. Kluczowe jest udokumentowanie transakcji i spójność ewidencji. Przygotowujemy „teczki zwrotowe”, by przyspieszyć weryfikację i ograniczyć pytania organu.
VAT‑UE i rozliczenia transakcji unijnych
Dla WDT/WNT i usług transgranicznych przygotowujemy informacje podsumowujące (VAT‑UE) (co do zasady miesięczne) oraz dbamy o zgodność danych z JPK_V7. Dopinamy dowody wywozu i status kontrahenta (VIES), by bezpiecznie stosować 0%.
Mechanizm podzielonej płatności (MPP)
W MPP płatność dzielisz na netto (na rachunek rozliczeniowy sprzedawcy) i VAT (na rachunek VAT). Dla określonych dostaw/usług i kwot MPP jest obowiązkowy; w innych przypadkach bywa zalecany ze względów bezpieczeństwa. Pomagamy wdrożyć zasady MPP i procedury płatnicze.
Dla kogo pracujemy?
E‑commerce i retail (w tym marketplace’y), produkcja i dystrybucja, logistyka, IT & SaaS, budownictwo, usługi B2B/B2C. Obsługujemy spółki oraz grupy działające cross‑border.
Zakres usług VAT
- Bieżące doradztwo – miejsce opodatkowania, moment obowiązku, odliczenia/korekty, ulga na złe długi.
- JPK_V7 (M/K) – przeglądy ewidencji i oznaczeń, korekty, standaryzacja opisów.
- Stawki i klasyfikacja – przygotowanie wniosków o WIS, analiza stawek 0/5/8/23% i zwolnień.
- Transakcje łańcuchowe i call‑off stock – dokumentacja, INCOTERMS, dowody do 0% (WDT/eksport).
- Import/eksport, WDT/WNT – rozliczenie, dokumenty celne, wyjaśnianie rozbieżności.
- E‑commerce – OSS/IOSS, magazyny FBA, „deemed supplier”, progi i rejestracje w UE.
- Należyta staranność – weryfikacja kontrahentów (VIES, biała lista), ścieżki dokumentowania dostaw.
- Split payment (MPP) i STIR – procedury płatnicze, zarządzanie ryzykiem blokad rachunków.
- Rejestracje i wykreślenia – VAT/VAT‑UE, przywracanie rejestracji, ocena FE.
- KSeF – audyt gotowości, polityka fakturowania, integracje i procedury awaryjne.
- Kontrole i spory – zastrzeżenia do protokołu, odwołania, skargi do WSA/NSA; pełna reprezentacja.
Case: Spółka handlowa traciła zwroty VAT przez braki w dokumentach WDT. Uporządkowaliśmy procedury (dowody wywozu, potwierdzenia odbioru, checklisty). Zwrot przywrócony, ryzyko korekt zredukowane.
Typowe problemy, które rozwiązujemy
- odliczenie VAT a samochody/telefony/IT (proporcja i prewspółczynnik),
- 0% dla WDT/eksportu – dowody i terminy,
- import usług i WNT – rozliczenie „reverse charge”,
- e‑commerce – próg OSS i marketplace jako „deemed supplier”,
- faktury korygujące – kiedy i jak korygować „in minus / in plus”,
- ulga na złe długi – kiedy można i kiedy trzeba skorygować,
- wykreślenie z rejestru VAT i przywrócenie rejestracji,
Co przygotować na start?
- ostatnie JPK_V7 (3–12 mies.),
- wzory umów/zamówień i schemat obiegu dokumentów,
- przykładowe WDT/eksportu i importu usług,
- listę platform (np. Amazon, Allegro) i krajów sprzedaży,
- listę problemowych transakcji (opis + faktury),
- korespondencję z urzędem (jeśli jest).
Nie masz kompletu? Ułożymy listę braków i kolejność działań, bez wstrzymywania bieżących rozliczeń.
FAQ
Czy muszę rejestrować się do VAT w innym kraju UE?
Jeśli masz stałe miejsce prowadzenia działalności (FE) albo przekraczasz progi i nie korzystasz z OSS/IOSS, rejestracja może być konieczna. Oceniamy to w audycie.
Czy paragon z NIP to faktura?
Do określonej kwoty paragon z NIP może być fakturą uproszczoną; powyżej — konieczna zwykła faktura.
Kiedy 0% dla WDT?
Gdy posiadasz wymagane dowody wywozu i nabywca jest zidentyfikowany do VAT‑UE. Pomagamy ułożyć kompletną teczkę.
Czy mogę odliczyć VAT od wydatków mieszanych?
Tak, ale z zastosowaniem proporcji/prewspółczynnika; przygotowujemy metodologię i dokumentację.
Co z KSeF?
Projektujemy politykę fakturowania i procesy tak, aby spełniały aktualne wymogi oraz były gotowe na zmiany.
